Nu ook vrij aanvullend pensioen op initiatief van de werknemer (28/02/2019)

Op 27 maart 2019 treedt de wet tot instelling van een vrij aanvullend pensioen voor werknemers (VAPW) in werking. 

Op basis van deze wet kunnen werknemers zelf beslissen om een pensioenovereenkomst af te sluiten bij een pensioeninstelling naar hun keuze. Tot nu lag deze beslissing bij de werkgever of bij de sector. 

De werknemer deelt zijn keuze mee aan zijn werkgever, die vervolgens de bijdragen inhoudt op het nettoloon en stort aan de pensioeninstelling. 

De keuze voor VAPW sluit niet uit dat de werkgever zelf ook een pensioenverzekering voorziet voor zijn werknemers.

De bijdragen die de werknemer kan betalen zijn evenwel geplafonneerd tot 1.600 euro per jaar of 3 % van het jaarlijks bruto loon (afhankelijk van wat het hoogste is), waarbij ook rekening gehouden wordt met de bijdragen die door de werkgever in het kader van het aanvullend pensioen (de groepsverzekering) betaald worden.

In praktijk is het VAPW dus enkel mogelijk voor werknemers die geen of  slechts een laag aanvullend pensioen hebben.

Gezien de bijdragen betaald worden van het nettoloon, is het nog maar de vraag of dit een erg aantrekkelijk systeem is voor werknemers.

Weliswaar is enerzijds de belastingvermindering van 30 % in hoofde van de werknemer een voordeel.

Anderzijds is er een verzekeringstaks verschuldigd (4,4 %) en wordt bij uitbetaling een solidariteits-en RIZIV bijdrage (respectievelijk 2 % en 3,55 %) en bedrijfsvoorheffing (10,09 % op 65 jaar) ingehouden.

In tegenstelling tot het aanvullend pensioen ingesteld door de werkgever of de sector, kent het VAPW bovendien geen rendementsgarantie. 

Het succes van deze maatregel valt dus af te wachten... 

Bericht geplaatst door Veerle Stroobants, advocaat op 28/02/2019.